¿Qué es el delito de lavado de activos en Perú?

¿Te interesa saber cómo se protege el sistema financiero peruano de actividades ilegales?

El delito de lavado de activos es uno de los más complejos y perjudiciales para la economía del país. Este crimen implica la manipulación de dinero obtenido de forma ilícita para transformarlo en fondos legales. Si quieres saber más sobre este tema, sigue leyendo. Aprenderás qué es el lavado de activos y cómo combatirlo.

¿Qué es el lavado de activos?

El lavado de activos es un proceso mediante el cual se oculta el origen ilícito de fondos con el fin de aparentar su legalidad. Estos fondos son obtenidos a través de actividades criminales, como el tráfico de drogas, trata de personas, corrupción y otros hechos punibles.

Este delito tiene una serie de connotaciones negativas que pueden tener graves consecuencias para la sociedad. Por un lado, implica el financiamiento de organizaciones criminales, lo que a su vez puede aumentar la violencia y la inseguridad. Por otra parte, puede debilitar el sistema financiero y la estabilidad económica del país.

Según análisis y estudios, el lavado de activos es muy frecuente en los siguientes sectores:

• Construcción.
• Casinos.
• Compra y venta de vehículos.
• Mercado informal de divisas.
• Agencias de viajes.
• Servicios de turismo.
• Producción de eventos artísticos o deportivos.
• Casas de préstamo y empeño.
• Hostales y restaurantes.
• Estaciones de servicio.

Fases del delito de lavado de activos

En el proceso de lavado de activos se identifican tres ciclos para convertir los bienes ilícitos en activos legales. Estas fases son las siguientes:

Colocación

Esta etapa comprende invertir el dinero proveniente de las actividades ilegales. Los fondos ilícitos se ponen a circular mediante entidades financieras, arrendamiento de bienes, pagos en efectivo y otros. El objetivo principal es otorgar una apariencia legal a dichos bienes ilegales mediante el sistema formal.

Intercalación o transformación

Consiste en realizar operaciones financieras o comerciales consecutivas utilizando los fondos transformados durante la etapa inicial de colocación.

En la etapa de intercalación se observa una amplia variedad de operaciones que se llevan a cabo. Además, a esta fase también la caracterizan las transferencias financieras rápidas. Todo esto con el fin de dificultar aún más la detección y seguimiento de las transacciones sospechosas. Su finalidad radica en legitimar estos fondos.

Integración

Esta es la etapa final del lavado de activos. Para que ocurra deben completarse las dos fases anteriores. De esta manera, el dinero “limpio” se puede someter a la inserción en:

• Inversión en nuevas entidades financieras.
• Retorno de capitales desde el extranjero.
• Inversiones en empresas o en la Bolsa de valores.
• Compra de empresas legítimas para obtener registros contables y tributarios genuinos.

El objetivo es camuflar los bienes originalmente ilícitos con otros capitales que sean legítimos. De esta manera, los fondos tendrán una apariencia de legalidad comprobable ante cualquier método de control contable o tributario.

En otras palabras, este sistema coadyuva a integrar los fondos ilícitos al circuito económico y así poder utilizarlos.

Penalidad del delito de lavado de activos

Para combatir el lavado de activos en Perú se han implementado diversas medidas legales y regulatorias. Entre ellas se encuentran los artículos 1, 2 y 3 del Decreto Legislativo 1106, el cual establece los tipos penales relacionados con este delito y las sanciones correspondientes. Veámoslo a continuación:

Actos de conversión y transferencia

Este es el primer artículo y se refiere a convertir o transferir los fondos ilícitos. Estos actos representan las primeras etapas del lavado de activos, es decir, colocación e intercalación. Los actos de conversión abarcan todas las formas posibles de colocación o movilización inicial del dinero obtenido por actividades ilícitas.

Mientras que los actos de transferencia tienen como objetivo alejar los fondos de su origen ilegal mediante operaciones sucesivas y contínuas. Estas pueden ejecutarse mediante transferencias internacionales, permutas u otra forma de transformación. En otras palabras, estamos hablando de la etapa de intercalación.

Actos de ocultamiento y tenencia

Este segundo artículo consiste en la adquisición, administración, conservación u ocultamiento de los fondos ilícitos. Los actos de ocultamiento y tenencia se consideran la última etapa del proceso del lavado de activos conocida como “integración”. Estas acciones se llevan a cabo una vez que los activos adquieran un disfraz de legalidad, el cual fue confeccionado por los actos anteriores.

Actos de transporte y traslado de dinero o títulos valores de origen ilícito

Este tercer artículo trata sobre el tránsito de los fondos ilícitos dentro del territorio nacional. Además, se incluye el transporte de bienes ilegales a través de importaciones y exportaciones, tanto por canales legales como ocultos.

Estos actos pueden realizarse durante las fases del lavado de activos como la colocación, intercalación o integración. La pena por los delitos del artículo 1, 2 y 3 incluye prisión de 8 a 15 años y una multa de 120 a 350 días.

¿Cómo combatir el lavado de activos?

Es importante que las empresas implementen políticas de prevención y detección de operaciones sospechosas. De igual manera, es clave que los profesionales del sector financiero reciban capacitación especializada con respecto al lavado de activos.

La UIF es el ente encargado de analizar y compartir información relevante sobre operaciones sospechosas con las autoridades correspondientes. Asimismo, este organismo ofrece un canal para reportar casos de lavado de activos y fomenta la prevención entre los peruanos.

Si bien existen mecanismos para prevenir y detectar operaciones sospechosas, aún queda mucho por hacer para erradicar el lavado de activos en Perú. Por ende, es necesario promover una mayor conciencia sobre esta problemática entre la sociedad peruana y fomentar la denuncia ciudadana. Es fundamental que todos los peruanos estén informados sobre qué es el lavado de activos y sus connotaciones.

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