Existen distintos métodos para conocer la estabilidad financiera de un negocio, uno de los indicadores más utilizados para hacerlo es el capital de trabajo.
Entre otras cosas, el capital de trabajo ayuda a conseguir un panorama detallado sobre la eficiencia operativa y la liquidez de una empresa. Además, es una excelente herramienta para determinar el potencial de crecimiento y las posibilidades de inversión para cualquier emprendimiento.
Si te estás preguntando cómo determinar el capital de trabajo de tu negocio, entonces estás en el lugar indicado. A continuación, te explicaremos en detalle qué es el capital de trabajo, la fórmula que debes seguir para calcular y un par de ejemplos para guiarte.
¿Qué es capital de trabajo?
El capital de trabajo engloba todos los recursos que puede utilizar una empresa para realizar sus operaciones de manera inmediata. Dicho de otra manera, se trata de los bienes y medios que son imprescindibles para que un negocio funcione en el corto plazo. Estos recursos pueden ser el dinero en efectivo con el que cuenta la empresa, los productos en inventario, el capital invertido, entre otros.
Recordemos que para mantener operativa una empresa es necesario cubrir necesidades como el pago de salarios, la obtención de materia prima e insumos. El capital de trabajo ayuda a determinar si es posible cubrir dichas obligaciones financieras de manera inmediata.
De esta manera, se establece una relación entre pasivos y activos para conocer los márgenes de operación de un negocio.
¿Cómo está compuesto el capital de trabajo?
El capital de trabajo está compuesto por dos elementos esenciales: los activos corrientes y los pasivos corrientes. La relación entre ambos componentes permite determinar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones. Un balance negativo indicaría que el negocio atraviesa problemas financieros que debe solventar para seguir operando con normalidad.
A continuación, te explicamos de manera breve cada uno de los componentes del capital de trabajo:
- Activos corrientes: Se trata de todos los recursos con los que cuenta la empresa en el corto y mediano plazo. Suelen tomarse en cuenta los activos con mayor liquidez, es decir, aquellos que pueden transformarse de manera rápida en dinero en efectivo.
Se consideran activos corrientes a las cuentas por cobrar, los gastos prepagados, el inventario y, por supuesto, el dinero en efectivo.
- Pasivos corrientes: Los pasivos corrientes son todas aquellas deudas u obligaciones que debe cubrir una empresa en el futuro inmediato. También suelen llamarse “pasivos circulantes”, ya que se trata de deudas que deben cubrirse en un plazo no mayor a un año.
Algunos pasivos corrientes son el pago de salarios, deudas de proveedores, provisiones a corto plazo, entre otros.
Fórmula de capital de trabajo: ¿cómo se calcula?
Ahora que conoces qué es capital de trabajo y cada uno de sus componentes, queremos enseñarte cómo calcular la fórmula de capital de trabajo. En esencia es muy sencilla, ya que consiste en contrastar los activos corrientes con los pasivos corrientes. La diferencia resultante se considera como la liquidez de un negocio o, dicho de otra forma, su capital de trabajo.
Entonces, la fórmula para calcular el capital de trabajo de una empresa consiste en restar los pasivos corrientes de los activos corrientes. El resultado de la operación refleja el capital neto con el que cuenta dicha empresa para operar en el corto plazo.
2 Ejemplos de capital de trabajo
Para entender mejor el concepto de capital de trabajo hemos preparado 2 ejemplos con distintos escenarios. Ten presente que las cifras utilizadas no se corresponden con montos reales, sino que son meramente ilustrativas.
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Ejemplo de capital de trabajo: positivo
Sofía es dueña de una librería y desea conocer si su negocio posee la capacidad de producir suficientes ganancias para pagar sus deudas. Para descubrirlo, Sofía hace una lista con todos sus activos y pasivos corrientes:
Activos corrientes
- Libros en inventario - S/50.000.
- Revistas en inventario - S/25.000.
- Materiales de papelería en inventario - S/25.000.
- Cuentas por cobrar - S/20.000.
- Dinero en efectivo - S/5.000.
En total, los activos corrientes de la librería de Sofía suman S/125.000.
Pasivos corrientes
- Salario de empleados - S/12.000.
- Deuda a proveedores - S/75.000.
- Cuentas por pagar de servicios y alquiler - S/10.000.
La suma total de los pasivos corrientes de la librería de Sofía da un total de S/97.000.
Entonces, al restar 125.000 menos 97.000, Sofía descubre que el capital de trabajo de su librería es de S/28.000. Esto quiere decir que su negocio cuenta con suficiente liquidez para cubrir sus gastos de operación en el corto plazo.
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Ejemplo de capital de trabajo: negativo
Mario es el administrador de un restaurante familiar que inauguró su bisabuelo y desde entonces ha pasado de generación en generación. El negocio no ha ido muy bien y Mario quiere saber si cuenta con el capital de trabajo necesario para seguir a flote.
Apliquemos la fórmula de capital de trabajo para descubrir el capital neto del restaurante de Mario:
Activos corrientes
- Efectivo en caja - S/2.000.
- Materia prima en inventario - S/35.000.
- Bebidas en inventario - S/10.000.
- Suministros para el servicio - S/3.000.
Los activos corrientes en el restaurante de Mario suman un total de S/50.000.
Pasivos corrientes
- Facturas por pagar de proveedores - S/48.000.
- Salario de empleados - S/12.000.
- Servicios - S/5.000.
En total, los pasivos corrientes del restaurante de Mario ascienden hasta alcanzar los S/65.000.
Si restamos 50.000 menos 65.000, obtenemos un capital de trabajo negativo de S/-15.000. Este desfase puede ser producto del exceso de mercancía en inventario o del alto costo de los salarios. Para mantenerse a flote, Mario debe realizar ajustes o aumentar su capital a través de financiamientos.
Para conseguirlos, Mario comparó las ofertas que ofrecían distintas entidades bancarias. No obstante, debido a los requisitos y restricciones de las ofertas, ninguna se adaptó a sus necesidades. Por ello, Mario optó por probar los servicios de Prestify, una Fintech que impulsa los emprendimientos y microempresas del Perú para ayudarlos a alcanzar sus metas.
Si tienes una situación similar a Mario o conoces a alguien que la tenga, puedes contactar con Prestify para solucionarlo. Además, si quieres aprender más sobre salud financiera y emprendimientos, puedes visitar nuestro blog. Allí publicamos contenidos relacionados al mundo de las finanzas y consejos útiles para emprendedores y pequeñas empresas.
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